Gastronomie
Gutscheine im Café verkaufen: Wann fällt Umsatzsteuer an?
Einfach erklärt
Seit 2026 gelten 7 % auf Speisen und 19 % auf Getränke – damit sind Café-Gutscheine fast immer Mehrzweckgutscheine. Was das für Kasse und Steuer heißt.
Einfach erklärt
Die kurze Antwort
Bei Gutscheinen entscheidet eine Frage über den Zeitpunkt der Umsatzsteuer: Steht beim Verkauf schon fest, mit welchem Steuersatz die spätere Leistung besteuert wird? Wenn ja, ist es ein Einzweckgutschein – die Umsatzsteuer fällt sofort beim Verkauf an. Wenn nein, ist es ein Mehrzweckgutschein – die Steuer entsteht erst, wenn der Gutschein eingelöst wird.
Warum dein Café-Gutschein jetzt fast immer Mehrzweck ist
Seit dem 1. Januar 2026 gelten in der Gastronomie 7 Prozent auf Speisen und 19 Prozent auf Getränke. Ein klassischer Wertgutschein über 50 Euro kann für beides eingelöst werden – welcher Steuersatz greift, steht beim Verkauf also nicht fest. Damit ist er ein Mehrzweckgutschein: Beim Verkauf buchst du keine Umsatzsteuer, erst beim Einlösen wird der Umsatz normal versteuert, aufgeteilt nach Speisen und Getränken.
Wann es doch ein Einzweckgutschein ist
Nur wenn der Gutschein auf Leistungen mit einem einzigen, feststehenden Steuersatz beschränkt ist – etwa ein Gutschein ausschließlich für Speisen oder für einen Kochkurs. Dann fällt die Umsatzsteuer sofort beim Verkauf an, und die spätere Einlösung ist steuerlich erledigt. Wichtig: Wird ein Einzweckgutschein nie eingelöst, bleibt die gezahlte Umsatzsteuer trotzdem bestehen.
Was in der Kasse passieren muss
Der Verkauf eines Mehrzweckgutscheins ist kein Umsatz – er muss im Kassensystem als eigener, nicht steuerbarer Vorgang laufen. Die Einlösung wird dann wie eine Zahlung behandelt. Läuft der Gutscheinverkauf versehentlich als normaler Umsatz durch, zahlst du die Steuer doppelt oder zu früh. Richte dafür eine eigene Warengruppe ein.
Verfallene Gutscheine und Erstattungen
Wird ein Mehrzweckgutschein nie eingelöst, fällt keine Umsatzsteuer an – der Betrag ist aber als Ertrag zu erfassen, wenn der Gutschein verfällt. Erstattest du ausnahmsweise den Gutscheinwert, ist das nur ein Rücktausch von Geld – ohne Umsatzsteuerfolgen.
Wie du Gutscheinverkauf und -einlösung in deinem Kassensystem sauber trennst, hängt vom System ab. Melde dich gern für ein Erstgespräch.
Häufige Fragen
Muss ich beim Gutscheinverkauf Umsatzsteuer abführen?
Beim typischen Wertgutschein fürs Café nicht: Weil Speisen (7 %) und Getränke (19 %) unterschiedlich besteuert werden, ist er ein Mehrzweckgutschein. Die Umsatzsteuer entsteht erst bei der Einlösung.
Was ist, wenn ein Gutschein nie eingelöst wird?
Beim Mehrzweckgutschein fällt dann keine Umsatzsteuer an; bei Verfall buchst du den Betrag als Ertrag. Beim Einzweckgutschein bleibt die beim Verkauf gezahlte Umsatzsteuer bestehen.
Wie erfasse ich Gutscheine in der Kasse?
Verkauf eines Mehrzweckgutscheins als nicht steuerbaren Vorgang in einer eigenen Warengruppe, die Einlösung wie eine Zahlung. So wird der Umsatz genau einmal versteuert – bei der Einlösung.
Fachlich geprüft und redaktionell verantwortet von
Michel Kania
Steuerberater · Steuerkanzlei KANIA. Beratung für vegane Unternehmen, deutschlandweit.
Stand: August 2026
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Einordnung statt Informationsflut
Was bedeutet das im konkreten Fall?
Die Rechtslage wirkt sich je nach Betrieb, Rechtsform und Abläufen unterschiedlich aus. Dieser Beitrag gibt eine erste Orientierung, ersetzt aber keine individuelle steuerliche Prüfung.
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