Abschreibung: Was du sofort absetzen kannst – und was verteilt

Die kurze Antwort

Größere Anschaffungen setzt du nicht auf einmal ab, sondern verteilt über ihre Nutzungsdauer – das ist die Abschreibung. Die wichtigste Ausnahme: Bis 800 Euro netto darfst du sofort alles abziehen. Für Computer gilt generell nur ein Jahr. Und mit etwas Planung lässt sich einiges steuern.

So funktioniert die Abschreibung

Der Kaufpreis wird durch die Nutzungsdauer geteilt und jedes Jahr anteilig als Betriebsausgabe abgezogen. Wie lange ein Gegenstand „hält“, legen die amtlichen Tabellen fest: eine Küchenmaschine etwa zehn Jahre, ein Pkw sechs, Büromöbel dreizehn. Kaufst du unterjährig, zählt das Jahr nur anteilig nach Monaten.

Die Sofort-Ausnahmen

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800 Euro netto ziehst du komplett im Jahr des Kaufs ab – der Mixer, das Werkzeug, der Bürostuhl. Computer, Notebooks, Tablets und Software haben unabhängig vom Preis eine Nutzungsdauer von einem Jahr und sind damit faktisch sofort abziehbar. Beides zusammen deckt bei vielen kleineren Betrieben den Großteil der Anschaffungen ab.

Schneller abschreiben, wenn es passt

Für neu angeschaffte Maschinen und Ausstattung ist derzeit wieder eine beschleunigte Abschreibung möglich, mit der du in den ersten Jahren deutlich mehr abziehst. Und wer eine Anschaffung erst plant, kann mit dem Investitionsabzugsbetrag bis zu 50 Prozent der voraussichtlichen Kosten schon bis zu drei Jahre vorher gewinnmindernd ansetzen – ein starkes Werkzeug, um Steuerlast in gute Jahre zu ziehen, bevor investiert wird.

Der häufigste Fehler

Abschreibung wird als reine Buchhaltungstechnik behandelt statt als Planungsinstrument. Ob du eine Investition im Dezember oder im Januar tätigst, ob du den Abzugsbetrag nutzt oder nicht – das verschiebt spürbar Steuern zwischen den Jahren. Solche Entscheidungen gehören ins vierte Quartal, nicht in den Rückblick.

Welche Abschreibungswege für deine geplanten Anschaffungen die günstigsten sind, rechnen wir gern in einem Erstgespräch durch.